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PROCEDIMIENTOS DE LA GESTIÓN TRIBUTARIA

Objetivo

Dar a conocer a los participantes las herramientas que le permitan comprender el sistema tributario en Colombia.

Participantes

Gerentes y Directores de Impuestos, Jefes de las áreas de Impuestos y contabilidad, Revisores Fiscales y Auditores, Consultores y Asesores Tributarios, Profesionales de las diferentes disciplinas que participan en los procesos de preparación y toma de decisiones tributarias en las organizaciones.

Temario

HACIENDA PÚBLICA Y DERECHO TRIBUTARIO

  • Elementos de Hacienda Pública
  • Ley de Inversión Social 2155 de septiembre 14 de 2021
  • Definición y clasificación de los tributos en Colombia
  • Normas tributarias afectadas con la Ley 2155 de septiembre 14 de 2021
  • Conceptos obligaciones formales y sustanciales
  • Elementos de la obligación tributaria
  • Calendario Tributario
  • Impuestos de Renta
  • Contribuyentes del impuesto de Renta persona jurídica
  • Entidades no contribuyentes del impuesto de renta
  • Régimen tributario especial (RTE) y entidades sin ánimo de lucro (ESAL)

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS Y RETENCIÓN EN LA FUENTE

  • Elementos que configuran el hecho generador del IVA
  • El impuesto al valor agregado IVA
  • Concepto
  • Responsables del IVA
  • Bienes gravados, exentos y excluidos
  • Base gravable
  • Tarifas
  • Retención en la Fuente
  • Quiénes son Agentes Retenedores
  • Auto retenedores
  • Base de Retención en la Fuente
  • Declaración de IVA y Retención en la Fuente

FUNDAMENTOS DEL PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO

  • Obligaciones formales y sustanciales: conceptos
  • Declaraciones tributarias
  • Formas de extinción de la obligación tributaria.
  • Prescripción de las obligaciones tributarias
  • Sanciones tributarias
  • Sanción por No Declarar
  • Sanción por Extemporaneidad
  • Sanción por Corrección
  • Procedimiento tributario y régimen sancionatorio

PLANEACIÓN TRIBUTARIA

  • Qué es la planeación tributaria.
  • Planeación tributaria para la toma de decisiones
  • Factores que hacen necesaria la Planeación Tributaria
  • Fases de la Planeación
  • Conocimiento del negocio
  • Estudio de la situación impositiva de años sujetos a revisión
  • Desarrollo de la Planeación
  • Aspectos a considerar en una planeación tributaria
  • Objetivos del Estado
  • Paso a paso para realizar una planeación tributaria
  • Cumplimiento tributario y régimen simple

Metodología

Educación a distancia en modalidad virtual
Intensidad horaria: 120 horas
Duración: 4 semanas
Educación informal - No conduce a título o certificado de aptitud ocupacional - Decreto 1075 de 2015 (artículo 2.6.6.8).

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