Tesorería

Competencia laboral: Explicar los conceptos esenciales de la tesorería y evaluar su importancia en la administración de recursos mediante ejemplos y aplicación práctica.

• Concepto de tesorería y su función en la organización.
• Ciclo del efectivo: entradas, salidas y controles básicos.
• Manejo de caja menor: políticas, soportes y arqueos.
• Tipos de recaudo: efectivo, transferencias y recaudo electrónico.
• Normativa básica aplicable al manejo de dinero en Colombia.
• Identificación de riesgos asociados a la gestión del efectivo.
• Documentación y registros obligatorios.
• Buenas prácticas para la custodia y protección de recursos.

Competencia laboral: Aplicar procedimientos para ejecutar pagos, conciliaciones y manejo de obligaciones, utilizando herramientas bancarias y criterios de control interno.

• Tipos de pagos: proveedores, nómina, obligaciones tributarias.
• Flujo operativo del pago: aprobación, soportes y ejecución.
• Medios de pago: cheques, transferencias, ACH, pagos masivos.
• Relación con entidades bancarias: productos, costos y servicios.
• Manejo de anticipos y obligaciones recurrentes.
• Conciliación bancaria: pasos, identificación de diferencias y ajustes.
• Seguridad transaccional y prevención del fraude.
• Indicadores básicos para medir eficiencia en pagos.
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Competencia laboral: Calcular, proyectar y evaluar el flujo de caja mediante técnicas de estimación y análisis financiero para apoyar decisiones de liquidez.

• Concepto de flujo de caja operativo, financiero y de inversión.
• Métodos para proyectar ingresos y egresos.
• Elaboración de presupuestos de tesorería.
• Técnicas para evaluar liquidez organizacional.
• Identificación de brechas financieras y toma de decisiones.
• Uso de Excel y herramientas digitales para proyecciones.
• Escenarios, sensibilidad y análisis comparativo.
• Reportes financieros para la gerencia.

Competencia Laboral: Evaluar y reforzar los mecanismos de control interno, digitalización y cumplimiento normativo para asegurar una gestión transparente y segura.

• Principios de control interno aplicados a tesorería.
• Matriz de riesgos: fraude, error y operaciones no autorizadas.
• Procedimientos de auditoría interna sobre caja y bancos.
• Manuales, políticas y segregación de funciones.
• Tesorería digital: plataformas, automatización y pagos electrónicos.
• Cumplimiento normativo: SARO, SAGRILAFT (para organizaciones obligadas).
• Régimen tributario básico relacionado con pagos y retenciones.
• Informe de hallazgos y propuestas de mejora.